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2013年度景德镇市本级财政大格局审计各部门预算执行和财务收支审计报告(样式)

作者: 来源:局办公室 发布时间:2013年07月15日09:28

 

 

局各科(室)、工程决算审计中心、信息中心:

2013年度景德镇市本级财政大格局审计各部门预算执行和财务收支审计报告(样式)》经局领导研究通过,现印发给你们,请认真遵照报告框架样式草拟各部门预算执行和财务收支审计报告,规范行文。

附件:《2013年度景德镇市××局部门预算执行和财务收支审计报告(样式)》

 

二〇一三年三月五日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

样式

 

 

 

景审××报〔2013××号

 

 

 

 

 

 

被审计单位:

 


                  景德镇市××局

 

 

      目 :2012年度部门预算执行和财务收支情况

 

 

 

 

 

根据《审计法》第十七条和《江西省地方本级预算执行情况审计监督实施办法》的规定,我局自2013年×月×日至2013年×月×日对景德镇市××局(以下简称“市××局”)2012年度部门预算执行和其他财务收支情况进行了审计。在审计过程中得到了市××局及下属单位的大力支持和积极配合,审计工作进展顺利。市××局及下属单位对其所提供的与审计有关的会计资料、电子数据、其他证明资料的真实性和完整性负责。bet28365体育在线的责任是对此进行审计并出审计报告。

一、基本情况

()机构人员情况

市××局是市政府的××(指工作部门、办事机构、派出机构或临时机构),纳入预算的下属单位共×个,其中:行政单位×个(分别是:……),参照公务员管理的经费补助事业单位×个(分别是:……),部分补助事业单位×个(分别是:……); 2012年末编制人数××人(其中:行政编××人、参照公务员管理的事业编××人、公勤编××人);2012年实有在职人员××人(其中:行政编××人、参照公务员管理的事业编××人、公勤编××人)。另外,下属及代管非预算单位×个(分别是:……)。

()2012年批复预算情况

2012年度,市××局(含下属单位)经市人大常委会批准的年初预算是××万元,加上上级追加、调整预算, 2012年财政预算指标安排共计××万元,决算数××万元,结转下年使用指标××万元。

()2012年预算执行情况

2012年度,市××局(含下属单位)总收入××万元,为年初预算的××%为年初预算和追加预算之和的××%其中:机构人员经费××万元,公务经费××万元,项目经费××万元(主要是……)。

2012年度,市××局(含下属单位)总支出××万元,为年初预算的××%其中:机构人员经费××万元,公务经费××万元,项目经费××万元(主要是……)。总支出××万元中,“三公经费”支出××万元,占总支出××%。其中:公务招待费××万元,公务车购置及运行维护费××万元,公费出国经费××万元。

()单位财务执行情况

财政专户及有关经费帐户(是/否)定期核对,会计出纳及财务负责人(是/否)定期核对账户余额及发生额,财务人员(是/否)有职业资格,重大财务开支(是/否)集体讨论决定,部门采购及公务卡结算(是/否)按有关规定执行。未经集体讨论使用的重大财务开支金额××万元,占总支出比例××% ;单位个人年工资薪金平均额××万元,超阳光工资限额比例××%;虚假支出××万元,占总支出比例××%,其中虚假发票报账××万元,占总支出比例××%;往来账目(是/否)及时清理,未及时清理的往来账目金额××万元,占往来账目总额比例××%;行政经费(是/否)存在用于公款吃喝、公款购买购物卡、礼品等,公款吃喝、公款购买购物卡、礼品等金额××万元,占总支出比例××%

()专项资金及工程支出情况

本年专项资金金额××万元,应使用或下拨下属单位××万元,已使用或下拨下属单位××万元,占比××%;被挤占、挪用的专项资金××万元,占年专项资金总额××%;工程支出××万元,相关手续(是/否)完备,存在未批先建、边批边建的项目工程支出××万元,占总工程支出比例××% 

二、审计评价

审计表明:该局 2012度预算执行和财务收支总体情况是(好/较好/一般/差)。预算执行的标准(/)合规;预算报批的程序(/)符合“两上两下”的流程;会计处理(/)基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定(/)真实地反映了被审计单位的财政收支、财务收支状况。在预算资金使用方面, (/)依照预算向二级单位和项目分配机构人员经费、公务经费和项目经费。

资金用款的绩效评价(作具体评价,有问题的需在问题部分单独反映)。以下指标仅供参考:

1. 经费拨入率=当年实际经费拨入数/预算经费拨入数×100%

2. 经费支出预算完成增长率=(当年实际经费支出数/当年预算经费拨入数-上年实际经费支出数/上年预算经费拨入数)×100%

3. 公用经费节支率=(预算经费支出-实际经费支出)/预算经费支出×100%

4. 公用经费占经费支出比率=当年实际公用支出/实际经费支出×100%

5. 公务出国经费占经费支出比率=当年公务出国支出/实际经费支出×100%

6. 公务招待费占公用经费比率=当年实际公务招待费支出/实际公用经费支出×100%

7. 公务用车费占公用经费比率=当年实际公务用车费支出/实际公用经费支出×100%

8. 人员人均经费增长数=(当年经费支出数-上年经费支出数)/(当年平均职工数-上年平均职工数)×100%

9. 非税收入入库率=非税收入实际入库/非税收入应入库数×100%

但由于××主客观因素,在预算执行、财政管理和财务管理等方面还存在一些不足之处,有待于今后加强和改进。

三、审计查出的主要问题及处理处罚意见

此次共完成审计单位及延伸审计单位××个,查出违规和管理不规范金额××万元,上缴财政资金××万元;归还财政或原渠道资金××万元;查出小金库××个;清理财政专户××个;审计移送纪检监察机关处理××个,移交主管部门处理××个;提出并被采纳审计意见建议××条。(其他定性问题可自行补充,以上仅供参考。)

㈠定性问题⒈。如:……。

以上问题违反了(引用法规条款)规定,应……。

定性问题⒉。如:……。

以上问题违反了(引用法规条款)规定,应……。

㈢……

三、审计意见和建议

视部门、单位具体情况及存在问题针对性提出:

……

……

 

 

二〇一三年五月×日

 


 

 
 
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